Impuestos trading en Andorra
Andorra es conocida por sus excelentes condiciones fiscales, entre ellas las relacionadas con el trading. Las operaciones de trading en Andorra están exentas de pagar impuestos, siempre y cuando no se trate de operaciones en el mercado de divisas o forex, y no se posea más del 25 % de la empresa en cuestión. Esto significa que los traders particulares pueden conservar la totalidad de sus ganancias.
Sin embargo, si el trading se realiza a través de una empresa constituida en Andorra, se aplicará un impuesto del 10 %. A pesar de este impuesto, sigue siendo considerablemente más bajo en comparación con muchos otros países, incluido España.
Impuestos trading en España
En España, las ganancias obtenidas mediante el trading deben ser declaradas y están sujetas a impuestos según los tramos establecidos:
- Hasta 6.000 €: 19 %
- Hasta 60.000 €: 21 %
- Hasta 200.000 €: 23 %
- Más de 200.000 €: 26 %
Estos porcentajes se aplican a las ganancias después de deducir los gastos relacionados.
Cómo declarar impuestos por trading
En España, las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas del trading deben ser incluidas en la declaración de la renta anual (IRPF). En Andorra, aunque generalmente las ganancias de trading están exentas, en caso de que se deban declarar (por tener más del 25 % de una empresa en acciones o realizar operaciones en el mercado de divisas o forex), también se indican en el IRPF anual.
Evitar pagar impuestos trading
En Andorra, debido a la exención de impuestos para las ganancias obtenidas mediante el trading, no es necesario aplicar estrategias adicionales para evitar el pago de impuestos.
En España, existen algunas estrategias legales para minimizar el pago de impuestos. Es importante diferenciar entre el trading con valores en bolsa y el trading con criptomonedas, aunque ambos se incluyen en la misma casilla de la declaración de la renta. Una estrategia común es compensar las ganancias obtenidas en bolsa con las pérdidas registradas en el mundo de las criptomonedas, incluyendo NFTs. Por ejemplo, una pérdida derivada de la compraventa de un NFT puede compensar las ganancias obtenidas en el trading de valores, siempre que estas operaciones se realicen de forma que no identifiquen al propietario de las wallets.
Otra opción es trasladarse a Andorra, donde no se aplican impuestos sobre las ganancias patrimoniales de las operaciones de trading, siempre y cuando se realicen como persona física (trabajador o autónomo) y no jurídica (empresa). Le informamos en este artículo de cómo conseguir al residencia fiscal en Andorra.
En Andorra, las criptomonedas no cuentan con una regulación tributaria específica, por lo que se consideran un activo común. Así, las personas físicas tributan por la base del ahorro del IRPF como ganancias de capital, aplicando un 10% sobre la ganancia neta, con los primeros 3.000€ exentos. Para las sociedades, la base imponible también es del 10%.
En contraste, en España, las ganancias obtenidas por el trading de criptomonedas están sujetas al IRPF con un tipo impositivo que oscila entre el 19% y el 26% debido al incremento de impuestos de 2022. Comparativamente, el tipo máximo en Andorra es del 10%, lo que representa menos de la mitad y un ahorro considerable.
Asimismo, en Andorra no existe un impuesto sobre el patrimonio, por lo que la mera posesión de criptomonedas está exenta de tributación patrimonial.
Si está valorando trasladar su actividad empresarial a Andorra no dude en contactarnos, nuestros expertos le ayudarán a establecerse con toda seguridad y eficacia. Contacte con nuestra gestoría y asesoría fiscal en Andorra.
